Темка для бухгалтеров.

Linia, спасибо!

Девочки привет. Если я в 4 квартале иду на возмещение в ФСС, мне за какой период возмещение сделают? 4-й кв. не возместят же? Промежуточную форму 4-ФСС мне нести им, по ноябрь включительно, или за 3-й квартал только? И у них есть какие то требования к оформлению документов? Например в папку с завязками и приклеенной бумажкой им надо?? Если надо, то подкиньте бланк пож-та.
http://r01.fss.ru/about/27799/27800/27804/40459.shtml Вот списки документов, для возмещения, может пригодится кому нить)

Nastya, если идете в ноябре, то ведомость по октябрь включительно, и все пособия по октябрь включительно. Если пойдете в декабре, то все по ноябрь включительно. Папки вроде не надо, только документы по списку

Linia, спасибо большое)

Linia
Папки вроде не надо, только документы по списку

ну я в папку обычно все кладу, подписываю ее, рег. номер пишу, так удобнее с документами работать

девушки, я за советом...
ситуация:
фирма-так себе-колым/хобби, металл...
сегодня есть, завтра нет, на общей системе, в эске делаю, распечатываю-почта-друг)));
с нового года в эл виде НДС...
кто у нас (ближе к центру) передает в ИФНС данные с готового бумажного носителя, сколько стоит, что нужно, доверенность?

еще момент, что думаете по этому поводу:
На основании пункта 18 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Из вышеизложенного следует, что у организации-работодателя не возникает обязанности налогового агента по удержанию налога на доходы физических лиц с денежных средств, начисленных умершему работнику, а также с указанных сумм при их выплате в установленном порядке членам его семьи.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.


реквизиты документа:
Федеральная налоговая служба
П и с ь м о
По вопросу исполнения функций налогового агента по уплате налога на доходы физических лиц в случае смерти работника
30.08.2013№ БС-4-11/15797@

у меня в связи с этим:
смерть работника 22.02.2013, у него хорооошие суммы:
1) з/п;
2) компенсация за отпуск.
Все уже выплачено, но пречислен НДФЛ, 13% и 9% соответственно.
Мои действия (делала не я, я явилась сюда летом): заручаюсь поддержкой ИФНС или в однстороннем порядке на основании этого письма перекидываю НДФЛ родственникам на карты, а в ИФНС имею ввиду переплату и все, отчета НДФЛ еще не было, кому какая разница, что я "типа раньше перечислила НДФЛ" или к аудиторам/ИФНС за письменной консультацией?
что думаете?

вы не можете "типа раньше перечислить НДФЛ", т.к. уплата НДФЛ из средств работодателя недопустима, налог был начислен, удержан и перечислен, и пересчитать этот налог сейчас вы не вправе, т.к. этот сотрудник у вас уже не работает.
На мой взгляд, возместить данный НДФЛ из бюджета могут только наследники умершего, подав соответствующую декларацию, причем их эти средства станут, только после того как они вступят в права наследства.
Я когда делала подобные «перерасчеты» просто отражала данный налог как излишне удержанный п.5.6. в справке о доходах.

а вообще интересное письмо  :coolsmiley: не задумывалась об этом

Тигрена, кроме буха никто не знает, что за сумма поступила в бюджет в виде налога на доходы (имеется ввиду персоналию-ФИО), пока не будет сдан отчет в марте 2014; банально: "перепутала" (мы-то понимаем, что порядочный бух ничего не перепутает)...
корректировка НДФЛ оставшимися месяцами (нояб-дек), как вариант переплатой НДФЛ в ИФНС на карточке предприятия...
"...уплата НДФЛ из средств работодателя недопустима..." где прописано? наказания нет, директор в курсе.
Мне ведь не нужно "пересчитать" налог, мне нужно его просто "не начислить в ИФНС", с эской я договорюсь)), а в ИФНС повиснет переплата, которая легко откорректируется будущими месяцами в этом году... это бы в идеале я так хотела :смеется: :смеется:
Жду еще мнений по этому поводу, хочется с наименьшими потерями исправить ошибку своей предшественницы.

Согласно п.9 ст. 226 НК РФ уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Сумма уплаченного налога должна быть равна сумме налога, удержанного при выплате дохода физическому лицу. Перечисление в бюджет в течение налогового периода сумм сверх удержанного НДФЛ неправомерно, хотя ответственность за такую переплату НК не предусмотрена. Ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является налогом. Такая позиция изложена в письме ФНС России от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@. А если излишек налогом не является, его нельзя зачесть по правилам ст. 78 НК в качестве переплаты. Возможен только возврат излишне перечисленных сумм из бюджета.

При будущих выплатах доходов физическим лицам удерживаемый налог необходимо перечислять в полном размере. Вопрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ рассмотрен в Письме ФНС России от 04.07.2011 № ЕД-4-3/10764. В нем разъясняется, что налоговому агенту следует подать в налоговый орган заявление о возврате суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет, на его расчетный счет. Решение о возврате налоговый орган будет принимать на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу.

Тигрена, о возврате или перезачете речь не идет...
я хотела выровнять НДФЛ за счет НДФЛ других сотрудников ноября-декабря 2013 года

Ирина_Л,  бы сделала как Вы. Всегда сделать "как правильно" невозможно, в данном случае можно сделать так, что Вы как бы ничего не нарушаете

Солнышко
Ирина_Л,  бы сделала как Вы. Всегда сделать "как правильно" невозможно, в данном случае можно сделать так, что Вы как бы ничего не нарушаете

как правильно, нас научит НК))), а как бы подстраховаться? может быть к аудиторам за письменной консультацией обратиться?

У меня есть письменный ответ ИФНС - выровнять. Но, я ему не верю!  :смеется:.

ждать "вступления в наследство" не нужно для этих выплат
В соответствии со ст. 141 ТК РФ заработная плата, не полученная ко дню смерти работника, выдается членам его семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день смерти. Выдача заработной платы и всех остальных причитающихся умершему работнику сумм (компенсация за неиспользованные дни отпуска и т.д.) производится не позднее недельного срока со дня подачи работодателю таких документов, как:
- свидетельство о смерти работника;
- письменное заявление о выплате причитающихся работнику сумм;
- документ, удостоверяющий личность заявителя, а также документ, подтверждающий факт родства с работником (если документ, удостоверяющий личность, не содержит необходимой информации).
Согласно ст. 2 СК РФ под членами семьи понимаются супруги, родители, дети (усыновителей и усыновленных). Членами семьи также могут быть признаны братья и сестры, дедушка и бабушка, внуки, пасынок и падчерица, отчим и мачеха (гл. 15 СК РФ).
Возможна ситуация, когда к работодателю обращаются сразу несколько родственников умершего работника. Трудовой кодекс РФ не регламентирует, кому из них должна быть выдана заработная плата. Поэтому работодатель вправе выдать ее первому обратившемуся к нему члену семьи или лицу, находившемуся на иждивении умершего на день смерти.

LudmilaB, я ИФНС даааавно не верю)))))), у меня даже суд был по этому поводу в 2003 году))))))))))

Ирина_Л, я написала про "ждать вступления в наследство" не для получения зарплаты, а для возврата НДФЛ из ИФНС. Поняла, что данный вариант вы не рассматриваете.
А вообще выравнивать придется не только ноябрь-декабрь, но и тот месяц, который вы хотите править (начало года), т.к. переплатить НДФЛ за счет собственных средств нельзя (письма выше)

нашла ответ... в моем случае-письмо о возврате НДФЛ (именно организация пишет, как я поняла) с камеральной проверкой только поможет, чтобы штрафа избежать, штраф примерно 25-30 т.р. получится, в случае, если найдут....
Как правильно: При будущих выплатах доходов физическим лицам удерживаемый налог необходимо перечислять в полном размере. Вопрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ рассмотрен в Письме ФНС России от 04.07.2011 № ЕД-4-3/10764. В нем разъясняется, что налоговому агенту следует подать в налоговый орган заявление о возврате суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет, на его расчетный счет. Решение о возврате налоговый орган будет принимать на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу.

На практике: Если переплата обнаружена в текущем году и ее размер позволяет перекрыть уплаченный налог суммами будущих начислений за этот же год – факт переплаты будет обнаружен только в случае выездной проверки. Сумму излишне перечисленного налога в этом случае необходимо распределить по работникам. При этом необходимо учесть, получали ли они доходы в этом периоде и ожидаются ли выплаты в будущем. При дальнейших начислениях и выплатах дохода налог, удерживаемый с конкретного работника, будет закрываться суммой переплаты, которая отнесена на его счет. Своевременное составление налоговых регистров по НДФЛ (которое является обязанностью налогового агента) позволит исправить ситуацию и проследить, чтобы по итогам года суммы исчисленного, удержанного и уплаченного налога были равны. Организации необходимо самостоятельно принять решение о зачете переплаты по НДФЛ за отдельные месяцы текущего года и уменьшения последующих перечислений налога. Для этого придется оценить риск обнаружения нарушения и существенность налоговых последствий. При проведении выездной проверки возможно доначисление штрафа, предусмотренного ст. 123 НК, в размере 20 % от зачтенной в счет переплаты и не перечисленной в бюджет суммы НДФЛ.

Ирина_Л
девушки, я за советом...
ситуация:
фирма-так себе-колым/хобби, металл...
сегодня есть, завтра нет, на общей системе, в эске делаю, распечатываю-почта-друг)));
с нового года в эл виде НДС...
кто у нас (ближе к центру) передает в ИФНС данные с готового бумажного носителя, сколько стоит, что нужно, доверенность?

посоветуйте, пожалуйста

Девочки, я как всегда ничего не помню, что там надо клеить на/вкладывать в папки в ПФР?

Донна Роза, наклейку 🙂
откуда делаете -из 1С или спу-орб?

Солнышко,из спу орб.
3 года делаю, каждый раз просто начисто забываю)))

Солнышко, наклейку где стоит х в сзв-6-4?

Донна Роза,

Донна Роза
Солнышко, наклейку где стоит х в сзв-6-4?

да
она есть в сзв-6-4 и в адв тоже есть, любую

Что-то вы поздно 😉

Солнышко, спасибо! так ведь... в феврале сдала рано, метеорит упал)))

Nastya, записываться на прием по возмещению надо с 25го числа текущего месяца на следующий

например 25 ноября на декабрь

Девушки, проконсультируйте: физ. лицо сдает помещение в аренду, платит 13% с доходов, а можно эти платежи как-то уменьшить? расходы какие-то можно в декларации указывать? ремонт, например, коммуналка...

Karamell, можно договор заключить на мЕньшую сумму

Karamell, если просто физ.лицо -то нет

Солнышко, Оль, а пенсионеры тоже платят?

Karamell, все платят. Но у меня логичный вопрос: а почему нельзя заявить вычеты, например, на лечение? Если есть облагаемый доход, то и вычеты положены тоже.
т.е. эти пенсионеры в конце года сдают декларацию о доходах, отражают в ней доход и отражают суммы истраченные на лечение и лекарства, возможно выйдет в ноль.
если инвалиды, то им и социальные вычеты положены...

Karamell, открыть ИП и платить 6% или 15% но доходы минус расходы

на сумму ПФ будет уменьшаться этот налог в размере 100%, так что лишнего ничего не заплатите))

Forever, сумма платежей в ПФР съест все доходы от сдачи квартиры)))
там еще и ККМ приобретать придется и пр.

Тигрена, а физ. лицо вообще не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью

ну и да, тут зависит от суммы за какую сдается кв-ра: за 10 или за 25 т.р.

если в ПФ будет больше, чем налог, то просто налоговой ничего не достанется

зачем ККМ? можно по безналу получать деньги от арендатора

я налом вообще не пользуюсь

физ. лицо - бабушка, хочет делать все официально. Регистрировать ИП - глупо, на взносы и бухгалтера все потратишь (10тыс/мес).
Forever, почему физ. лицо не имеет? сдавать в аренду-то имеет право

Karamell, В соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательская деятельность является самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Т.о. сдача в аренду помещения имеет все признаки предпринимательской деятельности, а в соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ Вы имеете право заниматься предпринимательской деятельностью только с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина
1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

еще:

Административная ответственность установлена п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, согласно которой осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 руб.

Уголовная ответственность.

Уголовная ответственность предусмотрена ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Так, согласно п. 1 ст. 171 УК РФ, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 ч, либо арестом на срок до шести месяцев.

п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ:

Глава 14. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ В ОБЛАСТИ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица -
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Karamell
физ. лицо - бабушка, хочет делать все официально. Регистрировать ИП - глупо, на взносы и бухгалтера все потратишь (10тыс/мес).
Forever, почему физ. лицо не имеет? сдавать в аренду-то имеет право

может)))
и физическим лицам (тогда сама НДФЛ платит по итогам года) и юр.лицам (тогда они сами за нее НДФЛ перечисляют, а ей арендную плату за минусом налога уже выплачивают).

может смело говорить, что не планирует сдавать "систематически", просто временные финансовые трудности... она же не посуточно сдавать будет

у меня фирма арендует имущество у физика, ИФНС проверяла, претензий не было, главное, что доходы отражены, налог уплачен)

Тигрена, каждый сам решает какое решение предпринять

это бесспорно

Девочки, подскажите пожалуйста:
1. если ИП оформлена на пенсионера есть какие-нибудь льготы?

2. если нет ИП можно купить патент на сдачу жилья?